年底一到，不少企業(yè)都進入了年度經(jīng)營復(fù)盤的關(guān)鍵期。

但很多人做經(jīng)營分析，總陷入“只盯財務(wù)報表”的誤區(qū)：

營收漲了就開心，利潤跌了就焦慮，卻沒搞懂背后的核心問題——

公司的戰(zhàn)略方向?qū)Σ粚Γ繕I(yè)務(wù)盤子穩(wěn)不穩(wěn)？團隊執(zhí)行力夠不夠？未來有沒有增長點？

真正有價值的年度經(jīng)營分析，是一套全方位體檢，既要查清楚當(dāng)下的健康狀況，更要找準(zhǔn)未來的發(fā)力方向。

今天給大家整理了一份超實用的全維度分析框架，從戰(zhàn)略到組織，從業(yè)務(wù)到運營，每個維度都講透具體打法，不管是老板、高管還是中層管理者，都能直接套用！

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一、先搞懂核心邏輯：經(jīng)營分析不是羅列數(shù)據(jù)，是找問題、定方向

很多人做經(jīng)營分析，只是把全年數(shù)據(jù)堆砌一遍，比如“今年營收1億，利潤2000萬，同比增長10%”，這樣的分析毫無意義。

真正的經(jīng)營分析，要圍繞3個核心邏輯展開：

1、對照目標(biāo)：年初定的戰(zhàn)略目標(biāo)有沒有達成？差距在哪里？

2、穿透原因：數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)邏輯是什么？是外部環(huán)境變了，還是內(nèi)部執(zhí)行出了問題？

3、落地改進：找到問題后，下一年該怎么調(diào)整？哪些優(yōu)勢要保留，哪些短板要補齊？

經(jīng)營分析的最終目的，不是復(fù)盤過去，而是指導(dǎo)未來。

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二、六大核心維度，全方位拆解年度經(jīng)營情況

01戰(zhàn)略層——方向?qū)Σ粚Γ繕?biāo)達到?jīng)]

戰(zhàn)略是公司的指南針，如果方向偏了，再怎么拼業(yè)績都是徒勞。這一步要重點搞清楚兩個問題：

1、年度戰(zhàn)略目標(biāo)有沒有落地？

年初定的核心目標(biāo)，要逐項核對完成率。

比如拓展3個新區(qū)域市場、新品研發(fā)上線2款、海外營收占比提升到30%，是否達標(biāo)？

更重要的是分析未達成的原因：

比如某制造企業(yè)海外營收目標(biāo)只完成15%，是海外渠道鋪得慢，還是產(chǎn)品不適應(yīng)海外市場需求？

是外部政策限制，還是內(nèi)部資金、人才跟不上？

2、公司的競爭力有沒有變強？

對比全年行業(yè)排名變化

比如營收排名、專利數(shù)量排名；

核心優(yōu)勢是不是還在，是成本比同行低，還是技術(shù)有壁壘，或者品牌有溢價？

有沒有被競爭對手趕超的風(fēng)險？

另外還要關(guān)注政策影響：

比如今年環(huán)保、稅收政策有沒有調(diào)整，公司有沒有及時調(diào)整戰(zhàn)略應(yīng)對？

02財務(wù)層——不止看利潤，更要看健康度

財務(wù)數(shù)據(jù)是經(jīng)營的晴雨表，但不能只看營收和利潤，要從3個角度深挖：

1、盈利能力：

營收增長率、凈利潤率、毛利率、凈資產(chǎn)收益率（ROE），這些數(shù)據(jù)要對比行業(yè)平均水平。

比如毛利率比同行低5個點，就要分析是原材料成本高，還是定價策略有問題。

2、償債能力

資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率

尤其是重資產(chǎn)行業(yè)，要警惕現(xiàn)金流斷裂風(fēng)險。

比如資產(chǎn)負(fù)債率超過70%，就要重點關(guān)注還款能力。

3、運營能力

存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，這兩個是隱形風(fēng)險點。

存貨積壓說明產(chǎn)銷不暢，應(yīng)收賬款回款慢可能導(dǎo)致資金鏈緊張，很多企業(yè)不是虧在利潤上，而是栽在這兩個指標(biāo)上。

特別提醒：要重點關(guān)注經(jīng)營活動現(xiàn)金流

如果凈利潤很高，但經(jīng)營現(xiàn)金流為負(fù)，說明是賬面賺錢，實際沒錢，大概率是應(yīng)收賬款太多，要趕緊排查。

03業(yè)務(wù)層——盤子穩(wěn)不穩(wěn)，增長靠什么

業(yè)務(wù)是公司的生命線，要重點分析現(xiàn)有業(yè)務(wù)的韌性，莊閑和游戲app以及新業(yè)務(wù)的潛力。

1、主營業(yè)務(wù)

按產(chǎn)品或服務(wù)分類，找出明星產(chǎn)品（高增長、高利潤）和拖后腿產(chǎn)品（低增長、低利潤）。

比如某公司A產(chǎn)品營收占比60%，毛利率30%，是核心支柱；

B產(chǎn)品營收占比20%，毛利率5%，就要考慮是否淘汰或升級。

還要看客戶結(jié)構(gòu)，有沒有過度依賴大客戶？

比如單一客戶營收占比超30%，一旦流失會嚴(yán)重影響業(yè)績；

新客戶轉(zhuǎn)化率、老客戶流失率怎么樣，客戶粘性夠不夠？

2、新業(yè)務(wù)拓展

今年啟動的新業(yè)務(wù)、新項目，投入產(chǎn)出比如何？

有沒有達到預(yù)期目標(biāo)？

比如某公司拓展電商渠道，投入500萬，營收只增加300萬，就要分析是運營問題還是渠道選錯了。

另外要注意新業(yè)務(wù)和主營業(yè)務(wù)的協(xié)同性，是互補還是分散精力？

不要盲目多元化，最后撿了芝麻丟了西瓜。

04運營層——效率高不高，漏洞在哪里

運營是把戰(zhàn)略落地的抓手，效率高低直接影響利潤和客戶滿意度，要重點查3個環(huán)節(jié)：

1、生產(chǎn)與供應(yīng)鏈

產(chǎn)能利用率、良品率、交付周期怎么樣？

比如某工廠產(chǎn)能利用率只有60%，說明資源浪費嚴(yán)重；

交付周期比同行長10天，可能會流失客戶。

供應(yīng)鏈?zhǔn)欠穹€(wěn)定？

原材料采購成本有沒有波動？

有沒有備選供應(yīng)商？

比如今年原材料漲價20%，如果沒有備選供應(yīng)商，就會直接擠壓利潤。

2、營銷與渠道

營銷費用花得值不值？

帶來的客戶價值有沒有超過獲客成本？

線上線下渠道占比是否合理？

有沒有竄貨、價格戰(zhàn)等問題？

3、風(fēng)險管控

今年有沒有發(fā)生合規(guī)風(fēng)險、用工安全問題？

應(yīng)急預(yù)案夠不夠完善？比如物流中斷時，有沒有備用物流方案。

出現(xiàn)輿情危機時，能不能及時應(yīng)對？

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05組織層——團隊行不行，機制活不活

組織是公司的發(fā)動機，人對了、機制對了，事才能成。這一步要關(guān)注：

1、人才隊伍

核心人員穩(wěn)定性怎么樣？

高管、核心技術(shù)/銷售團隊有沒有流失？有沒有關(guān)鍵崗位斷層？

人才結(jié)構(gòu)合理嗎？

有沒有儲備未來人才，比如數(shù)字化、國際化人才？

今年的培訓(xùn)投入有沒有效果，員工能力有沒有提升？

2、組織機制

激勵機制能不能調(diào)動積極性？

績效考核是不是流于形式？

比如薪酬福利沒有競爭力，員工動力不足；

考核只看業(yè)績，不看過程，導(dǎo)致團隊急功近利。

組織架構(gòu)適配業(yè)務(wù)發(fā)展嗎？

比如扁平化架構(gòu)能不能提升決策效率？

事業(yè)部制能不能激發(fā)業(yè)務(wù)單元活力？

如果架構(gòu)臃腫、決策緩慢，就要及時優(yōu)化。

06市場層——抓風(fēng)口，判未來

經(jīng)營分析不能只看當(dāng)下，還要判斷未來的發(fā)展?jié)摿Γ?/p>

1、行業(yè)趨勢

今年行業(yè)有沒有發(fā)生關(guān)鍵變化？

比如技術(shù)革新、消費升級、政策紅利？公司有沒有提前布局？

比如新能源行業(yè)今年迎來政策補貼，有沒有抓住機會擴大產(chǎn)能？

2、競爭對手

主要競爭對手今年有哪些動作？

比如新品發(fā)布、并購重組、價格戰(zhàn)？

公司的應(yīng)對策略有沒有效果？

能不能找到競爭對手的短板，建立自己的優(yōu)勢？

3、未來增長點

基于今年的經(jīng)營情況，明確下一年的核心發(fā)力點。

比如新品上市、產(chǎn)能擴張、渠道下沉？

同時要預(yù)警潛在風(fēng)險。

比如行業(yè)技術(shù)迭代、政策收緊、市場飽和等，提前制定應(yīng)對方案。

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三、最后總結(jié)：3個關(guān)鍵動作，讓經(jīng)營分析落地見效

看完上面的維度，可能有人會覺得復(fù)雜，但其實只要抓住3個關(guān)鍵動作，就能讓經(jīng)營分析不流于形式：

（1）多對比：和年初目標(biāo)比、和去年同期比、和行業(yè)標(biāo)桿比，找到差距所在。

（2）深穿透：從數(shù)據(jù)結(jié)果挖到業(yè)務(wù)原因，再挖到戰(zhàn)略、機制根源。比如利潤下滑，不能只怪銷售不行，要查是不是產(chǎn)品競爭力下降，是不是研發(fā)投入不足。

（3）定方案：最終形成具體的改進措施，明確責(zé)任人和時間節(jié)點，用數(shù)據(jù)說話。比如拓展2個備選供應(yīng)商，1個月內(nèi)完成對接。

年底的經(jīng)營分析，不是為了交報告，而是為了讓公司明年走得更穩(wěn)、跑得更快。希望這份框架能幫你理清思路，做好全年復(fù)盤！